Q1. 工作年限（單選題）
Q2. 您的最高學(xué)歷（含目前在讀）是？（單選題）
Q3. 您的收入？（單選題）
Q4. 多選題 1、下列收入中，應(yīng)按“財(cái)產(chǎn)租賃所得”繳納個(gè)人所得稅的有( )（多選題）
A.房產(chǎn)轉(zhuǎn)租收入
B.將房產(chǎn)提供給債權(quán)人使用而放棄的租金收入
C.將非專利技術(shù)的使用權(quán)讓渡給他人使用的收入
D.有限責(zé)任公司將企業(yè)倉庫對(duì)外出租而獲得的租金收入
E.個(gè)體工商戶業(yè)主將私有住房對(duì)外出租而獲得的租金收入
Q5. 以下關(guān)于個(gè)人取得拍賣收入計(jì)征個(gè)人所得稅的表述，正確的有( )（多選題）
A.作者將自己的文字作品手稿原件或復(fù)印件拍賣計(jì)征個(gè)人所得稅時(shí)，不涉及財(cái)產(chǎn)原值確定問題
B.納稅人的財(cái)產(chǎn)原值憑證內(nèi)容填寫不規(guī)范，或者一份財(cái)產(chǎn)原值憑證包括多件拍賣品且無法確認(rèn)每件拍賣品一一對(duì)應(yīng)的原值的，不得將其作為扣除財(cái)產(chǎn)原值的計(jì)算依據(jù)
C.納稅人能夠提供合法、完整、準(zhǔn)確的財(cái)產(chǎn)原值憑證，但不能提供有關(guān)稅費(fèi)憑證的，應(yīng)按征收率計(jì)算納稅
D.納稅人如不能提供合法、完整、準(zhǔn)確的財(cái)產(chǎn)原值憑證，不能正確計(jì)算財(cái)產(chǎn)原值的，一律按轉(zhuǎn)讓收入額的3%征收率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅
E.對(duì)個(gè)人財(cái)產(chǎn)拍賣所得征收個(gè)人所得稅時(shí)，以該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)最終拍賣成交價(jià)格為其轉(zhuǎn)讓收入額
Q6. 對(duì)于上市公司采取激勵(lì)機(jī)制為員工發(fā)放期權(quán)的個(gè)人所得稅稅務(wù)處理，下列選項(xiàng)正確的有( )（多選題）
A.員工接受股票期權(quán)時(shí)，除另有規(guī)定外，一般不作為應(yīng)稅所得征稅
B.員工在行權(quán)日之前，因特殊情況轉(zhuǎn)讓的，以股票期權(quán)的轉(zhuǎn)讓凈收入，作為財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得繳納個(gè)人所得稅
C.員工行權(quán)時(shí)，從企業(yè)取得股票的實(shí)際購買價(jià)低于購買日公平市場(chǎng)價(jià)的差額，可按“工資、薪金所得”繳納個(gè)人所得稅
D.員工將行權(quán)之后的股票再轉(zhuǎn)讓，獲得的高于購買日公平市場(chǎng)價(jià)的差額，應(yīng)按照“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”征免個(gè)人所得稅
E.員工因擁有股權(quán)而參與企業(yè)稅后利潤分配的所得，應(yīng)免征個(gè)人所得稅
Q7. 下列關(guān)于個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的個(gè)人所得稅的說法中，正確的有( )（多選題）
A.轉(zhuǎn)讓債券時(shí)，通常采用“移動(dòng)平均法”確定其應(yīng)予減除的財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用
B.轉(zhuǎn)讓債權(quán)時(shí)，不允許扣除購買和處置債權(quán)時(shí)繳納的稅金、訴訟費(fèi)和審計(jì)評(píng)估費(fèi)用
C.轉(zhuǎn)讓債券時(shí)，允許從轉(zhuǎn)讓收入中扣除買價(jià)，但不能扣除轉(zhuǎn)讓時(shí)發(fā)生的有關(guān)稅費(fèi)
D.個(gè)人通過招標(biāo)購置債權(quán)以后，處置部分債權(quán)時(shí)的應(yīng)稅收入為取得的貨幣資產(chǎn)和非貨幣資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值或市場(chǎng)價(jià)值的合計(jì)數(shù)
E.個(gè)人購買和處置債權(quán)過程中發(fā)生的拍賣招標(biāo)手續(xù)費(fèi)、訴訟費(fèi)、審計(jì)評(píng)估費(fèi)以及繳納的稅金等合理稅費(fèi)，在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)允許扣除
Q8. 取得綜合所得且符合下列情形之一的納稅人,應(yīng)當(dāng)依法辦理匯算清繳,正確的說法包括( )（多選題）
A.從兩處以上取得工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得中的一項(xiàng)或多項(xiàng)，且上述所得年收入額超過6萬元
B.取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得中一項(xiàng)或者多項(xiàng)所得，且綜合所得年收入額減除專項(xiàng)扣除的余額超過6萬元
C.納稅年度內(nèi)預(yù)繳稅額低于應(yīng)納稅額
D.納稅人申請(qǐng)退稅
E.納稅人取得利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得
Q9. 創(chuàng)投企業(yè)選擇按單一投資基金核算的，關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，下列說法正確的有( )（多選題）
A.允許一個(gè)納稅年度內(nèi)不同投資項(xiàng)目的所得和損失相互抵減
B.余額大于或等于零的，確認(rèn)為該基金的年度股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
C.余額小于零的，按零計(jì)算且不能跨年結(jié)轉(zhuǎn)
D.不允許扣除基金管理人管理費(fèi)等費(fèi)用支出
E.由創(chuàng)投企業(yè)在次月15日前代扣代繳個(gè)人所得稅
Q10. 下列有關(guān)大病醫(yī)療支出扣除的敘述，正確的有( )（多選題）
A.未成年子女的大病醫(yī)療支出由父母按比例分?jǐn)偪鄢?/p>
B.納稅人的大病醫(yī)療支出可以由本人和配偶按比例分?jǐn)偪鄢?/p>
C.未成年子女的大病醫(yī)療支出由父母一方扣除
D.納稅人的大病醫(yī)療支出可以由本人扣除
E.納稅人的大病醫(yī)療支出可以由配偶扣除
Q11. 在個(gè)人所得稅中，非居民納稅人取得的下列所得應(yīng)依法繳納個(gè)人所得稅的有( )（多選題）
A.受雇于中國境內(nèi)的公司而取得工資、薪金所得
B.在中國境內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)而取得的生產(chǎn)經(jīng)營所得
C.購買外國債券、股票而取得的所得
D.轉(zhuǎn)讓中國境內(nèi)的房屋而取得的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
E.因任職、受雇、履約等在中國境外提供各種勞務(wù)取得的勞務(wù)報(bào)酬所得
Q12. 按照個(gè)人所得稅法的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)個(gè)人所得中，屬于稿酬所得征稅范圍的有( )（多選題）
A.文學(xué)作品發(fā)表取得的所得
B.文學(xué)作品手稿原件公開拍賣所得
C.文學(xué)作品出版取得的所得
D.出版社的專業(yè)作者撰寫作品以圖書形式出版取得的所得
E.記者在自己報(bào)社的雜志上發(fā)表作品取得的所得
Q13. 個(gè)人任職有關(guān)的收入中，可按全年一次性獎(jiǎng)金的計(jì)稅方法計(jì)算繳納個(gè)人所得稅的有( )（多選題）
A.年終加薪
B.與單位解除勞動(dòng)關(guān)系而取得的一次性補(bǔ)償收入
C.實(shí)行年薪制而兌現(xiàn)的年薪
D.實(shí)行績(jī)效工資辦法兌現(xiàn)的績(jī)效工資
E.機(jī)關(guān)單位的年終雙薪
Q14. 判斷題 1、某股份制商業(yè)銀行職員，其兼職為財(cái)經(jīng)雜志社的特約評(píng)論員，其在財(cái)經(jīng)雜志發(fā)表的作品取得的所得，應(yīng)按“勞務(wù)報(bào)酬所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅。（單選題）
對(duì)
錯(cuò)
Q15. 某大學(xué)教授(居民個(gè)人)從不具有勞動(dòng)關(guān)系的甲企業(yè)取得的咨詢費(fèi)，甲企業(yè)應(yīng)按“勞務(wù)報(bào)酬所得”項(xiàng)目預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。（單選題）
對(duì)
錯(cuò)
Q16. 在企業(yè)改組改制過程中，對(duì)職工個(gè)人以股份形式取得的僅作為分紅依據(jù)，不擁有所有權(quán)的企業(yè)量化資產(chǎn)，暫緩征收個(gè)人所得稅。（單選題）
對(duì)
錯(cuò)
Q17. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)與商店購買者個(gè)人簽訂協(xié)議規(guī)定，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按優(yōu)惠價(jià)格出售其開發(fā)的商店給購買者個(gè)人，但購買者個(gè)人在一定期限內(nèi)必須將購買的商店無償提供給房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)對(duì)外出租使用。購買者個(gè)人少支出的購房?jī)r(jià)款，應(yīng)視同個(gè)人財(cái)產(chǎn)租賃所得，按照"財(cái)產(chǎn)租賃所得"項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅。（單選題）
對(duì)
錯(cuò)
Q18. 某報(bào)社的行政管理人員在本單位的報(bào)社發(fā)表作品取得的所得，應(yīng)按“工資、薪金所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅。（單選題）
對(duì)
錯(cuò)
Q19. 單位為職工個(gè)人購買商業(yè)性補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(不含稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn))等，在辦理投保手續(xù)時(shí)應(yīng)作為個(gè)人所得稅的“工資、薪金所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。（單選題）
對(duì)
錯(cuò)
Q20. 企業(yè)對(duì)營銷業(yè)績(jī)突出的企業(yè)雇員以培訓(xùn)班、研討會(huì)、工作考察等名義組織旅游活動(dòng)，通過免收差旅費(fèi)、旅游費(fèi)對(duì)個(gè)人實(shí)行的營銷業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)(包括實(shí)物、有價(jià)證券等)，不征收個(gè)人所得稅。（單選題）
對(duì)
錯(cuò)
Q21. 依據(jù)2018年新修訂的個(gè)人所得稅法，對(duì)納稅人取得的“工資、薪金所得”、“勞務(wù)報(bào)酬所得”、“稿酬所得”和“特許權(quán)使用費(fèi)所得”四類所得均實(shí)行綜合所得，按納稅年度合并計(jì)算個(gè)人所得稅。（單選題）
對(duì)
錯(cuò)
Q22. 編劇從電視劇的制作單位取得的劇本使用費(fèi)，不再區(qū)分劇本的使用方是否為其任職單位，統(tǒng)一按“特許權(quán)使用費(fèi)所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅。（單選題）
對(duì)
錯(cuò)
Q23. 個(gè)人以非貨幣性資產(chǎn)投資，取得被投資企業(yè)的股權(quán)價(jià)值高于該資產(chǎn)原值的部分，應(yīng)按照“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”計(jì)征個(gè)人所得稅。（單選題）
對(duì)
錯(cuò)
